Распространяется ли ограничение по предельной сумме расчётов на расчёты с применением электронных платёжных средств?

• между собой — в размере до 10 000 (десяти тысяч) гривен включительно;
  
• с физическими лицами — в размере до 50 000 (пятидесяти тысяч) гривен включительно.
  

Субъекты хозяйствования в случае снятия наличных средств с текущих счетов с целью осуществления наличных расчётов с физическими лицами обязаны предоставлять по запросу банка (филиала, отделения) подтверждающие документы, на основании которых осуществляются такие наличные расчёты, необходимые банку (филиалу, отделению) для изучения клиента с учётом риск-ориентированного подхода.

Платежи сверх установленных предельных суммы проводятся через банки или небанковские финансовые учреждения/юридических лиц, которые не являются финансовыми учреждениями, но имеют право предоставлять отдельные финансовые услуги, которые в установленном законодательством порядке получили лицензию на перевод средств в национальной валюте без открытия счёта (далее — небанковские учреждения), путём перевода средств с текущего счёта на текущий счёт или внесения средств в банк или небанковское учреждение для дальнейшего их перевода на текущие счета в банке. Количество субъектов хозяйствования и физических лиц, с которыми осуществляются наличные расчёты, в течение дня не ограничивается.

Ограничение, установленное в п. 6 разд. II Положения № 148, касается также расчётов при оплате за товары, приобретённые на производственные (хозяйственные) нужды за счёт наличности, полученной с помощью электронного платёжного средства.

Согласно ст. 1 Закона Украины от 5 апреля 2001 года № 2346-III «О платёжных системах и переводе средств в Украине» с изменениями и дополнениями электронное платёжное средство — платёжный инструмент, который предоставляет его держателю возможность с помощью платёжного устройства получить информацию о принадлежащих держателю средствах и инициировать их перевод; платёжная карта — электронное платёжное средство в виде эмитированной в установленном законодательством порядке пластиковой или другого вида карточки, которая используется для инициирования перевода средств со счёта плательщика или с соответствующего счёта банка с целью оплаты стоимости товаров и услуг, перечисления средств со своих счетов на счета других лиц.

Учитывая изложенное, ограничение по предельной сумме расчётов не распространяется на расчёты, которые проводятся с применением электронных платёжных средств (платёжных карточек).

По информации пресс-службы Государственной налоговой службы Украины