Кто уведомляет контролирующие органы об открытии счёта для собственных нужд ФЛП?

Подпунктом 69.7 ст. 69 Налогового кодекса предусмотрена обязанность физических лиц-предпринимателей и лиц, осуществляющих независимую профессиональную деятельность, уведомлять о своём статусе банки и другие финансовые учреждения, в которых такие лица открывают счета.

Согласно ст. 64 Закона Украины от 07.12.2000 г. № 2121-III банк обязан идентифицировать и верифицировать согласно требованиям законодательства Украины клиентов (кроме банков, зарегистрированных в Украине), открывающих счета в банке. Банк осуществляет идентификацию, верификацию клиента (лица, представителя клиента) и принимает меры в соответствии с законодательством, которое регулирует отношения в сфере предотвращения легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения, до открытия счёта клиенту. Банк имеет право истребовать информацию, касающуюся идентификации клиента, изучения клиента, уточнения информации о клиенте, проведения углубленной проверки клиента в органах государственной власти, государственных регистраторов, банках, других юридических лиц, а также осуществлять мероприятия по сбору такой информации из других источников.

Таким образом, в случае установления статуса клиента как самозанятого лица (физического лица-предпринимателя или лица, осуществляющего независимую профессиональную деятельность), финансовое учреждение при открытии/закрытии счетов клиента направляет сообщение об открытии или закрытии всех счетов налогоплательщика — самозанятого лица в контролирующий орган, в котором состоит на учёте такой налогоплательщик, в соответствии с положениями ст. 69 Налогового кодекса.

По информации Кременчугской ОГНИ ГУ ГФС в Полтавской области