» » » Кто уведомляет контролирующие органы об открытии счета для собственных нужд ФЛП?
11:54 Среда 0 419
11:54, Среда, 27 сентября 2017

Кто уведомляет контролирующие органы об открытии счета для собственных нужд ФЛП?

Подпунктом 69.7 ст. 69 Налогового кодекса предусмотрена обязанность физических лиц-предпринимателей и лиц, осуществляющих независимую профессиональную деятельность, уведомлять о своём статусе банки и другие финансовые учреждения, в которых такие лица открывают счета.
Согласно ст. 64 Закона Украины от 07.12.2000 г. № 2121-III банк обязан идентифицировать и верифицировать согласно требованиям законодательства Украины клиентов (кроме банков, зарегистрированных в Украине), открывающих счета в банке. Банк осуществляет идентификацию, верификацию клиента (лица, представителя клиента) и принимает меры в соответствии с законодательством, которое регулирует отношения в сфере предотвращения легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения, до открытия счёта клиенту. Банк имеет право истребовать информацию, касающуюся идентификации клиента, изучения клиента, уточнения информации о клиенте, проведения углубленной проверки клиента в органах государственной власти, государственных регистраторов, банках, других юридических лиц, а также осуществлять мероприятия по сбору такой информации из других источников.

Таким образом, в случае установления статуса клиента как самозанятого лица (физического лица-предпринимателя или лица, осуществляющего независимую профессиональную деятельность), финансовое учреждение при открытии/закрытии счетов клиента направляет сообщение об открытии или закрытии всех счетов налогоплательщика — самозанятого лица в контролирующий орган, в котором состоит на учёте такой налогоплательщик, в соответствии с положениями ст. 69 Налогового кодекса.

По информации Кременчугской ОГНИ ГУ ГФС в Полтавской области
 
 

Добавить комментарий

    • bowtiesmilelaughingblushsmileyrelaxedsmirk
      heart_eyeskissing_heartkissing_closed_eyesflushedrelievedsatisfiedgrin
      winkstuck_out_tongue_winking_eyestuck_out_tongue_closed_eyesgrinningkissingstuck_out_tonguesleeping
      worriedfrowninganguishedopen_mouthgrimacingconfusedhushed
      expressionlessunamusedsweat_smilesweatdisappointed_relievedwearypensive
      disappointedconfoundedfearfulcold_sweatperseverecrysob
      joyastonishedscreamtired_faceangryragetriumph
      sleepyyummasksunglassesdizzy_faceimpsmiling_imp
      neutral_faceno_mouthinnocent
Экономика 09:32 Четверг 0 908 С 1 октября субсидии на отопительный период начисляются с учётом доходов граждан за 1-й и 2-й кварталы Сейчас службы департамента социальной защиты населения и вопросам АТО исполкома городского совета работают в усиленном режиме над вопросом перерасчёта субсидий на жилищно-коммунальные услуги.