Сведения, указанные в добровольной декларации, не могут быть использованы в расследованиях и проверках

Положение абзаца первого п. 16 подраздела 9 экз. 4 раздела ХХ Кодекса не применяются в случае, если декларант, начиная с 2010 года, является или был членом семьи первой и второй степеней родства, в соответствии с пп. 14.1.263 п. 14.1 ст. 14 Кодекса, лица, определённого абзацем третьим п. 3 подраздела 9 экз. 4 раздела ХХ Кодекса, кроме случая привлечения такого лица к уголовной ответственности по статьям 212 и 2121 (относительно обязательств декларанта как физического лица или физического лица-предпринимателя) Уголовного кодекса Украины в отношении активов физического лица (в пределах состава и стоимости), которые указаны в одноразовой (специальной) добровольной декларации, или соответствующими государственными органами установлено, что приобретение активов, указанных в одноразовой (специальной) добровольной декларации, содержащего признаки уголовного правонарушения, предусмотренного ст. 368⁵ Уголовного кодекса Украины, или такие активы подлежат взысканию как необоснованные в порядке, установленном главой 12 раздела III Гражданского процессуального кодекса Украины. В случае вынесения судом решения, вступившего в законную силу, о признании активов, указанных в одноразовой (специальной) добровольной декларации, необоснованными и их взыскания в доход государства или вынесения приговора суда о конфискации или специальной конфискации таких активов декларантом уплаченый сбор с одноразового (специального) добровольного декларирования не возвращается.

Активы физического лица (в пределах состава и стоимости), которые указаны в представленной одноразовой (специальной) добровольной декларации, и соответственно уплаченный сбор декларантом в полном объёме суммы сбора с одноразового (специального) добровольного декларирования в установленных подразделом 9 прим. 4 раздела ХХ Кодекса порядке, сроки и размере, а также одноразовая (специальная) добровольная декларация не могут быть использованы как основание для открытия уголовного производства, квалифицированного по статьям 212 и 212¹ Уголовного кодекса Украины, или сообщение об административном правонарушении, предусмотренном статьями 155¹, 162, 162¹, 163¹ (относительно самозанятого лица), 163² (относительно самозанятого лица в части уплаты единого налога и единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование), 163⁴ (относительно самозанятого лица), 163¹⁵ (относительно самозанятого лица), 164 (относительно самозанятого лица), 164¹, 164² (относительно самозанятого лица), 165¹ (относительно самозанятого лица), 166⁶ (относительно самозанятого лица) Кодекса Украины об административных правонарушениях, или как доказательство признания декларантом факта совершения им указанных в этом абзаце правонарушений, или признания им вины в совершении указанных в этом абзаце правонарушений.

Таким образом, сведения, указанные декларантом в одноразовой (специальной) добровольной декларации не могут быть использованы в расследованиях и/или проверках в отношении декларанта, кроме случаев, определённых п. 16 подраздела 9 прим. 4 раздела ХХ Кодекса.