Хто має право на податкову знижку та як скористатися цією можливістю у 2025 році

Подати документи на податкову знижку за витратами, понесеними у 2024 році, можна протягом усього наступного року — з 1 січня до 31 грудня 2025 року.

Хто може претендувати на податкову знижку

Відповідно до статті 166 Податкового кодексу України, право на податкову знижку мають фізичні особи — громадяни України, які:

• отримують заробітну плату, з якої справляється ПДФО;
  
• у звітному році реально здійснили витрати, що належать до переліку, визначеного законом.
  

Витрати, які включаються до податкової знижки

До витрат, які можуть бути компенсовані за допомогою податкової знижки, належать:

• Оплата навчання — за власне навчання або за навчання близьких родичів (членів сім’ї першого ступеня споріднення) або осіб, над якими встановлено опіку чи піклування, якщо кошти сплачені українському закладу освіти;
  
• Благодійні внески та пожертви — у неприбуткові організації, але не більше ніж 4% від загального річного доходу;
  
• Проценти за іпотекою — частина процентів, сплачених за користування іпотечним житловим кредитом;
  
• Страхування та пенсійне забезпечення — внески за договорами довгострокового страхування життя, участь у системах недержавного пенсійного забезпечення, пенсійні контракти з недержавними фондами;
  
• Допоміжні репродуктивні технології — сума витрат, пов’язана з оплатою таких послуг, у межах третини отриманої зарплати за рік;
  
• Державні послуги з усиновлення — витрати, пов’язані з усиновленням дитини, включно з держмитом;
  
• Придбання або будівництво доступного житла — фактичні витрати на придбання або будівництво доступного житла;
  
• Оренда житла — для внутрішньо переміщених осіб за наявності відповідних підтверджень та умов;
  
• Інвестиції в Дія Сіті — витрати на купівлю акцій підприємств-резидентів спеціального правового режиму Дія Сіті.
  

Як оформити податкову знижку

Щоб скористатися правом на податкову знижку, потрібно подати до податкового органу, в якому особа перебуває на обліку, декларацію про майновий стан і доходи, а також документи, які підтверджують право на знижку. Серед них:

• копії чеків, квитанцій, платіжних доручень;
  
• копії договорів на оплату послуг;
  
• документи, що підтверджують ступінь споріднення (у разі потреби);
  
• паспорт та ідентифікаційний код.
  

Способи подання декларації:

• особисто (самостійно або через уповноважену особу) — до податкової за місцем обліку;
  
• поштою — рекомендованим листом із повідомленням про вручення та описом вкладення;
  
• онлайн — через Електронний кабінет платника.
  

Варто скористатися цією можливістю, щоб повернути частину коштів, витрачених у минулому році, та покращити свій фінансовий баланс.