КОГНИ: Оперативное выявление

Несмотря на эффективность законодательных инициатив, экспериментальные шаги и нововведения, направленные на вывод средств из теневого сектора экономики, нарушители законодательства не оставляют попытки направлять их в теневой оборот. Об этом красноречиво свидетельствуют результаты проверок, проведённых налоговиками. Одним из предпринимателей г. Кременчуга в отчётности за прошлый год задекларированы расходы в сумме почти 9,2 млн. грн. Как показала проверка они оказались меньше — ни много ни мало — на 1 млн. грн.!

А произошло это потому, что предприниматель включил в состав валовых расходов сумму за приобретённое сырьё для дальнейшей реализации, но по данным количественного учёта указанный товар не был реализован предпринимателем и отсутствует на складе. Исходя из вышеизложенного, приобретённое сырьё не используется в хозяйственной деятельности предприятия и не подлежало включению в состав валовых расходов.

Объяснений относительно установленных нарушений предпринимателем не предоставлено. Поэтому, по результатам проверки предпринимателю доначислено 179,2 тыс. грн. НДС и 130,8 тыс. грн. налога на доходы физических лиц. Кроме того, за нарушение налогового законодательства на предпринимателя наложен штраф в размере 77,5 тыс. грн.

Управление налогообложения физических лиц Кременчугской ОГНИ