Якщо Ви є громадянином України та отримуєте дохід за межами країни, важливо знати про податкові зобов’язання. Вам необхідно задекларувати такі доходи та сплатити податки відповідно до законодавства.
Будь-який дохід, отриманий за кордоном, підлягає оподаткуванню в Україні за такими ставками:
Якщо дохід був отриманий в іноземній валюті, він перераховується в гривню за офіційним курсом НБУ на дату нарахування.
Якщо Ви вже сплатили податки за кордоном, в Україні повторно їх сплачувати не потрібно, але це можливо лише за наявності угоди між державами про уникнення подвійного оподаткування.
Щоб скористатися таким правом, необхідно:
Приклад:
У такому випадку потрібно звернутися до податкової за місцем реєстрації в Україні та подати заяву на продовження терміну подання декларації до 31 грудня.
Якщо через війну Ви отримали тимчасовий захист за кордоном, враховуйте такі правила:
Є два основні способи подання документів:
Які податки доведеться сплатити
Будь-який дохід, отриманий за кордоном, підлягає оподаткуванню в Україні за такими ставками:
- 18% — податок на доходи фізичних осіб (ПДФО);
- 1,5% — військовий збір (лише для доходів, отриманих до 1 січня 2025 року).
Якщо дохід був отриманий в іноземній валюті, він перераховується в гривню за офіційним курсом НБУ на дату нарахування.
Як уникнути подвійного оподаткування
Якщо Ви вже сплатили податки за кордоном, в Україні повторно їх сплачувати не потрібно, але це можливо лише за наявності угоди між державами про уникнення подвійного оподаткування.
Щоб скористатися таким правом, необхідно:
- отримати в іноземній податковій службі довідку про сплачені податки;
- легалізувати її у відповідних органах країни, де сплачувався податок (наприклад, у консульстві або податковій службі);
- врахувати, що в Україні зараховується лише та сума податку, яка не перевищує податкові зобов’язання перед українською державою.
Приклад:
- якщо за кордоном сплачено 100 тис. грн. податку, а в Україні нараховано 80 тис. грн., податок в Україні не сплачується;
- якщо за кордоном сплачено 80 тис. грн., а в Україні необхідно сплатити 100 тис. грн., доведеться доплатити лише 20 тис. грн.
Що робити, якщо немає документів про сплату податків
У такому випадку потрібно звернутися до податкової за місцем реєстрації в Україні та подати заяву на продовження терміну подання декларації до 31 грудня.
Декларування благодійної допомоги
Якщо через війну Ви отримали тимчасовий захист за кордоном, враховуйте такі правила:
- декларація та податки не потрібні, якщо Ви отримували гуманітарну чи фінансову допомогу від урядів інших країн або благодійних організацій;
- декларація потрібна, якщо Ви мали інші джерела доходу (наприклад, зарплату чи прибуток від фрілансу), навіть якщо отримували благодійну допомогу.
Як подати декларацію, перебуваючи за кордоном
Є два основні способи подання документів:
- поштою — відправити пакет документів з описом вкладення не пізніше ніж за 5 днів до кінцевого терміну подання;
- в електронному вигляді — через систему електронного документообігу в Україні.
Что Вы думаете об этом? Напишите первым!