Если Вы гражданин Украины и получаете доход за пределами страны, важно учитывать налоговые обязательства. Необходимо подать декларацию о полученных доходах и уплатить налоги.
Любой доход, полученный за границей, облагается налогами в Украине. Для расчёта используются следующие ставки:
Если доход поступил в иностранной валюте, он пересчитывается в гривну по официальному курсу НБУ на дату начисления.
Если Вы уже оплатили налоги в другой стране, в Украине их повторная уплата не требуется. Однако, это правило действует только при наличии соглашения между государствами об избежании двойного налогообложения.
Подать заявление в украинскую налоговую по месту регистрации, чтобы перенести срок подачи декларации до 31 декабря.
Если из-за российской агрессии Вы получили временную защиту за границей:
Какие налоги подлежат уплате?
Любой доход, полученный за границей, облагается налогами в Украине. Для расчёта используются следующие ставки:
- 18% — налог на доходы физических лиц (НДФЛ);
- 1,5% — военный сбор (но только для доходов, полученных до 1 января 2025 года).
Если доход поступил в иностранной валюте, он пересчитывается в гривну по официальному курсу НБУ на дату начисления.
Как избежать двойного налогообложения?
Если Вы уже оплатили налоги в другой стране, в Украине их повторная уплата не требуется. Однако, это правило действует только при наличии соглашения между государствами об избежании двойного налогообложения.
Какие шаги нужно предпринять?
- Получить справку из налогового органа иностранного государства о сумме уплаченного налога.
- Легализовать этот документ в стране уплаты (например, через консульство или компетентные органы).
- Важно: засчитывается сумма, не превышающая налог, подлежащий оплате в Украине.
Пример:
- если за границей уплачено 100 тыс. грн., а в Украине начислено 80 тыс. грн., дополнительный платёж не требуется;
- если за границей налог составил 80 тыс. грн., а в Украине — 100 тыс. грн., придётся доплатить разницу в 20 тыс. грн.
Что делать при отсутствии документов о налогах?
Подать заявление в украинскую налоговую по месту регистрации, чтобы перенести срок подачи декларации до 31 декабря.
Декларирование благотворительной помощи
Если из-за российской агрессии Вы получили временную защиту за границей:
- декларацию подавать не нужно и налоги не взимаются, если помощь поступала от иностранных правительств или благотворительных организаций;
- декларацию подавать необходимо, если у Вас были другие источники дохода (зарплата, фриланс), даже при получении благотворительной помощи.
Как подать декларацию, находясь за границей?
- Отправить документы почтой с описью вложения не позднее чем за 5 дней до крайнего срока.
- Подать декларацию в электронном формате через систему документооборота Украины.
Что Вы думаете об этом? Напишите первым!