Якщо Ви є громадянином України та отримуєте прибутки за межами країни, варто пам’ятати про податкові зобов’язання перед державою. У такому випадку необхідно подати декларацію про доходи та сплатити відповідні податки.
Доходи, отримані за кордоном, підлягають оподаткуванню в Україні за такими ставками:
Якщо виплати здійснюються в іноземній валюті, їх необхідно перерахувати в гривню за курсом Національного банку України, що діяв на дату отримання доходу.
Якщо Ви вже сплатили податки в іншій країні, в Україні можна уникнути повторного нарахування податків. Це можливо за умови, що між Україною та країною отримання доходу діє угода про уникнення подвійного оподаткування.
Для підтвердження цього потрібно:
При цьому сума податку, сплаченого за кордоном, може бути зарахована в Україні, але лише в межах нарахованої суми податку, що підлягає сплаті в Україні.
Наприклад:
Якщо у Вас відсутні підтверджуючі документи щодо сплачених податків, необхідно звернутися до української податкової служби за місцем реєстрації та подати заяву на продовження терміну подачі декларації до 31 грудня.
Якщо Ви через війну отримали тимчасовий захист в іншій країні, податкові правила для Вас будуть залежати від джерела доходу:
Дотримання податкових норм допоможе уникнути штрафів і непорозумінь із податковими органами, забезпечуючи правильне виконання фінансових зобов’язань перед державою.
Які податки необхідно сплачувати
Доходи, отримані за кордоном, підлягають оподаткуванню в Україні за такими ставками:
- 18% — податок на доходи фізичних осіб (ПДФО);
- 1,5% — військовий збір (діє лише до 1 січня 2025 року).
Якщо виплати здійснюються в іноземній валюті, їх необхідно перерахувати в гривню за курсом Національного банку України, що діяв на дату отримання доходу.
Як уникнути подвійного оподаткування
Якщо Ви вже сплатили податки в іншій країні, в Україні можна уникнути повторного нарахування податків. Це можливо за умови, що між Україною та країною отримання доходу діє угода про уникнення подвійного оподаткування.
Для підтвердження цього потрібно:
- отримати офіційну довідку від податкових органів країни, де було сплачено податки;
- здійснити її легалізацію через відповідні установи (консульство або інші компетентні органи).
При цьому сума податку, сплаченого за кордоном, може бути зарахована в Україні, але лише в межах нарахованої суми податку, що підлягає сплаті в Україні.
Наприклад:
- якщо за кордоном було сплачено 100 тис. грн. податку, а в Україні потрібно сплатити 80 тис. грн., то податок у нашій країні не нараховується;
- якщо ж сплачено 80 тис. грн., а за українським законодавством необхідно сплатити 100 тис. грн, то доведеться доплатити різницю — 20 тис. грн.
Що робити, якщо немає документів про сплату податків
Якщо у Вас відсутні підтверджуючі документи щодо сплачених податків, необхідно звернутися до української податкової служби за місцем реєстрації та подати заяву на продовження терміну подачі декларації до 31 грудня.
Декларування благодійної допомоги
Якщо Ви через війну отримали тимчасовий захист в іншій країні, податкові правила для Вас будуть залежати від джерела доходу:
- якщо Ви отримували фінансову чи гуманітарну допомогу від іноземних урядів або благодійних фондів, подавати декларацію не потрібно;
- якщо Ви мали додаткові доходи, такі як зарплата або прибуток від фрілансу, декларація є обов’язковою, навіть якщо одночасно отримували благодійну допомогу.
Як подати декларацію, перебуваючи за кордоном
- Поштовим відправленням — документи слід надіслати рекомендованим листом із описом вкладення щонайменше за 5 днів до кінцевого терміну подання.
- В електронному форматі — через систему електронного документообігу в Україні.
Дотримання податкових норм допоможе уникнути штрафів і непорозумінь із податковими органами, забезпечуючи правильне виконання фінансових зобов’язань перед державою.
Что Вы думаете об этом? Напишите первым!